IRP 추가 활용법: 연금저축·ISA와 연계해 세액공제 900만 원 풀 활용하는 노후 절세 트릭
IRP 추가 활용법: 연금저축·ISA와 연계해 세액공제 900만 원 풀 활용하는 노후 절세 트릭
안녕하세요, 투자 블로거 가나투데이입니다! 이전 포스트에서 연금저축펀드와 ISA를
비교하며 "IRP와 합쳐 최대 1,800만 원 납입"을 살짝 언급했죠? 오늘은 그
'IRP(Individual Retirement Pension, 개인퇴직연금)'의 추가 활용법을 깊이 파헤쳐
볼게요.
2025년 세제 개편으로 IRP의 세액공제 한도가 900만 원으로 확대됐지만 (연금저축과
합산), 단순 입금만으로는 아까워요. 퇴직금 이전, ISA 만기 자금 이관, 이월제도
등을 활용하면 최대 148만 원+ 환급을 노릴 수 있습니다.이 글에서는 2025년
최신 규정(국세청 기준)을 바탕으로 IRP의 '숨겨진 팁'을 실전 예시와 함께 공유할게요. 노후 대비 중이라면 필독! (2025년 10월 22일
기준, 세법 변동 가능성 있으니 홈택스 확인하세요.)
1. IRP 기본 리뷰: 왜 추가 활용이 필요할까?
IRP는 퇴직연금(DC/DB)과 연계된 '개인형' 계좌로, 세액공제 + 저율 과세가
매력입니다. 2025년 기준:
- 납입 한도: 연 1,800만 원 (연금저축펀드와 합산).
- 세액공제 한도: 900만 원 (IRP 단독 또는 합산). 공제율은 소득 따라 16.5% (총급여 4,500만 원 이하, 최대 148.5만 원 환급) 또는 13.2% (초과, 최대 118.8만 원).
- 수령 혜택: 55세 이후 연금 수령 시 3.3~5.5% 저율 과세 (일시금 시 16.5%).
2. IRP 추가 활용법 TOP 5: 세액공제 극대화 실전 트릭
2025년 세법으로 IRP가 '연금 절벽' 메우는 효자로 떠올랐어요. 아래는
연금저축/ISA와의 연계 중심 팁입니다.
(1) 연금저축 + IRP 합산: 1,800만 원 납입으로 900만 원 공제 풀 활용
- 활용법: 연금저축에 900만 원, IRP에 900만 원 입금. 총 1,800만 원 납입 시 세액공제 900만 원 한도 적용.
- 이득: 연금저축은 고위험(주식 100%) 포트, IRP는 안정(위험자산 70%)으로 분산. 소득 4,500만 원 이하라면 148.5만 원 즉시 환급!
- 팁: 매월 150만 원 자동이체로 쌓기. 2025년부터 IRP만 납입 시도 900만 원 공제 가능.
(2) 이월제도: 올해 한도 못 채웠다면 내년 '보너스' 공제
- 활용법: 2024년 연금저축에 700만 원 납입(한도 600만 원 초과) 시, 100만 원을 2025년 IRP로 이월. 총 공제 한도 900만 원 + 이월분.
- 이득: 초과 납입분을 5년간 이월 가능. 세액공제율 적용으로 추가 13.2~16.5% 환급.
- 팁: 연말정산 시 홈택스 신청. IRP 이전 시 공제 한도가 600만 원으로 늘어나는 법안도 발의 중.
(3) 퇴직금 이전: 회사 퇴직금 IRP로 옮겨 세제 '제로 리스크'
- 활용법: 퇴직 시 DC/DB 퇴직금을 IRP로 이전. 이전 금액은 세액공제 대상 아님, 하지만 연간 추가 700만 원 납입 시 공제 가능.
- 이득: 이전 시 양도세/퇴직소득세 면제. IRP 내에서 주식/ETF 투자로 수익 증대 (위험자산 70% 한도).
- 팁: 이전 후 900만 원 추가 납입으로 총 공제 극대화. 프리랜서/자영업자 필수!
(4) ISA 만기 자금 IRP 이전: 10% 추가 공제 '숨은 보너스'
- 활용법: ISA 만기(3~5년) 자금을 IRP로 이전. 이전 금액 최대 3,000만 원까지 10% 세액공제 (300만 원 한도).
- 이득: ISA 비과세 수익을 IRP로 옮겨 장기 복리 + 추가 30만 원 환급. 2025년 ISA 한도 확대(2,000만 원)와 시너지.
- 팁: 이전 시 '비과세 이전' 신청 필수. 미국 주식 배당 포트라면 IRP 내 ETF로 재투자.
(5) 위험자산 투자 최적화: IRP 내 70% 주식/ETF로 수익 UP
- 활용법: IRP 자산 배분에서 주식/ETF 70% 한도 풀 활용. 연금저축(100%)과 달리 IRP는 '안전망' 역할.
- 이득: 2025년 AI/미국 주식 랠리 시 수익률 10%+ 기대. 세액공제 + 저율 과세로 총 효과 20% ↑.
- 팁: KB증권 등에서 IRP 내 해외 ETF(예: SCHD) 추천. 이월 + 이전으로 자금 불리기.
이 포스팅은 쿠팡 파트너스 활동으로, 블로그제작에 도움을 제공합니다.
3. 실전 예시: 40대 직장인, 1,000만 원 IRP 활용 시뮬레이션
가정: 총급여 5,000만 원 (공제율
13.2%), 2025년 IRP 900만 원 + 퇴직금 500만 원 이전 + ISA 300만 원 이전.
- 입금/이전 총액: 1,700만 원.
- 세액공제: 900만 원 × 13.2% = 118.8만 원 + ISA 이전 300만 원 × 10% = 30만 원. 총 환급 148.8만 원.
- 5년 후 수익 (연 7% 가정): 약 600만 원 (위험자산 70% 포트).
- 수령 시 과세: 5.5% ≈ 33만 원.
- 총 이득: 148.8만 (공제) + 600만 (수익) - 33만 = 약 715.8만 원. 효과 수익률: 42% (일반 계좌 대비 2배!).
|
항목
|
기본 IRP
|
추가 활용 (이월+이전)
|
이득
|
|---|---|---|---|
|
공제 한도
|
900만 원
|
900만 + 300만 (ISA)
|
+30만 원 환급
|
|
납입 총액
|
900만 원
|
1,700만 원
|
+800만 원 자금
|
|
연 수익률
|
7%
|
7% (분산)
|
동일, 하지만 복리 ↑
|
4. 주의점 & 실전 팁
- 위험: 중도 해지 시 공제 환수 + 16.5% 과태료. 55세 이전 출금 제한.
- 증권사 선택: 신한투자증권 등에서 IRP 자동이체 + 해외 투자 쉬움.
- 2025년 변화: 세액공제 확대지만, 고소득자(5억 원 초과)는 공제율 ↓. 연말정산 전 매월 75만 원 납입 추천.
다음엔 'IRP 포트폴리오 추천'으로 만나요. 노후 화이팅!
(참고: 국세청, 뱅크샐러드, 조선비즈. 최신 정보는 홈택스 확인)
